我有一些要支付劳工的一些安装费，下来就将近100多万。是这个技术服务里面的，可以抵扣增值税和企业所得税嘛？

maize老师 解答

2020-12-04 14:47

这个支付劳工的一些安装费 是个人不是公司吧，那这个增值税抵扣不了，

maize老师 解答

2020-12-04 14:47

这个个人做工资或者是代开发票，这个只能代开普通发票，不能抵扣增值税，

追问

2020-12-04 14:48

那都是和私人签的，这个怎么办？就是找的临时工

maize老师 解答

2020-12-04 14:49

1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务可以选择适用简易计税方法计税。
以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
 
2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务可以选择适用简易计税方法计税。
甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
一般纳税人销售电梯的同时提供安装服务，其安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
 这个是可以简易计税，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额  有分包可以扣除，没有就没有扣除，

maize老师 解答

2020-12-04 14:50

代开发票只能抵扣企业所得税，抵扣不了增值税， 你看你们这个安装是不是简易计税这个，

追问

2020-12-04 15:05

就是我们承包了对方的技术服务，和对方签订了技术服务，技术服务里面有咨询，技术支持，以及化工品的装填，我们没有装填的工人，所以，外包给了私人。就是这样一个情况。

maize老师 解答

2020-12-04 15:16

那这个不能简易计税了，你这个需要对方去给你们代开劳务发票，你们根据这个抵减企业所得税，这个增值税抵扣不了，没有专票话，除非对方是注册临时税务登记证给你们代开专票，这个可以，或者是注册个体户给你们开专票才可以抵扣不过也少，增值税最多是3%抵扣