11月印花税实际打款14万但供应商只开了几万元的成本票 我这个月要以多少钱报税 做账的时候是按14万记主营业务成本不

小林老师 解答

2020-12-04 13:12

您好，印花税与供应商之间是什么关系？

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 13:17

印花税的计税依据不是成本票和收入票不含税的钱加起来计税的不

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 13:19

也就是说我这个月发生了14万的成本不管有没有收到票或者有没有付款都是以14万记账  对吗

小林老师 解答

2020-12-04 13:19

您好，若签订合同，是合同金额作为依据，与是否收付款无关。

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 13:21

税种上核定的是购销合同，可是我从来没看到有合同啥的，之前老会计是直接按照采购货物的成本票来计税的

小林老师 解答

2020-12-04 13:24

您好，所以要根据法规规定结合实际情况综合判断如何处理，

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 13:31

老师可以回答的具体一点吗，我这边是餐饮行业小规模没有什么购销合同，老会计按采购蔬菜的成本票作为印花税的计税依据可以吗

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 13:33

这个计税依据成本的金额是以实际收到发票的金额为依据还是实际发生货款金额作为依据     做记账凭证的时候是以哪个金额为依据

小林老师 解答

2020-12-04 13:37

您好，根据您的描述，您可以按交易金额（与收付款及发票）申报印花税即可。

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 13:39

那就是以14万作为计税依据申报印花税是吧

小林老师 解答

2020-12-04 13:49

您好，是的，您的理解非常正确。

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 13:50

那我这个月做到主营业务成本里的金额是以实际收到的发票计入还是实际付款的金额计入呢

小林老师 解答

2020-12-04 13:53

您好，计入主营业务成本按权责发生制，即消耗即结转，与发票无关

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 13:59

那我就按14万计主营业务成本啦  我怕汇算清缴的时候没有成本发票税务局不让抵

小林老师 解答

2020-12-04 14:06

您好，是的，按权责发生制计入损益，若没有发票部分（汇算清缴前取得即可），无需纳税调增。

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 14:08

好的  谢谢老师   再问下以前老会计写的 预提费用 是现在的 其他应付款  科目吗

小林老师 解答

2020-12-04 14:09

您好，是的，您的理解非常正确

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 14:14

老师 餐饮店衣物洗涤费用计入什么会计科目   做账的话需要他那边开发票或者收据不啦

小林老师 解答

2020-12-04 19:01

您好，应当计入费用科目。没发票也按支出性质做账，企业所得税汇算清缴纳税调整。

靓丽的龙猫 追问

2020-12-04 19:02

他有收据给我们的，具体是计入什么费用科目呢   企业所得税汇算清缴纳税调整怎么做会计分录

小林老师 解答

2020-12-04 19:08

您好，没有发票部分，在纳税申报表做纳税调增，视同没有这部分费用扣除，增加所得税费用，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税