老师我公司是一般纳税人，之前办理了，适用10%加计抵减。在11月申报10份税收时抵扣了税金121.98（如图一） 后来税管员打电话来通知说我们可以享受那10%加计抵减。但是这里我有点不太懂，我当时抵扣税是税金121.98 现在申报税时选择了附表4、我应怎么样填？

莎莎吾见了 追问

2020-12-03 16:17

不好意思，忘了上传，我刚打开附表时系统有提示，（图二）但是我看了不太懂，。但是也试填了，麻烦老师你帮我看看。

王老师1 解答

2020-12-03 16:19

图二的意思就是本期加计抵减发生额最多是12.2，这个数字就是你当期进项税额的10%
图三的填报是对的

莎莎吾见了 追问

2020-12-03 16:29

老师，我本月应缴税金额：122222.48.现在本期加计抵减后系统自动计算后  122210.28.
本期加计抵减发生额就是如图1填报，
本月申报增值税，表1  如图二，是这样子吗？为什么表1没有显示我本期加计抵减发生额12.2的？

王老师1 解答

2020-12-03 16:35

填的对的，主表是不显示的，因为这个政策出来后主表设计没改过，但主表的19行是已经扣减掉加计抵减后的余额了

莎莎吾见了 追问

2020-12-03 16:42

老师，最后我还想问问，那我的会计分录应怎么样做帐啊？

王老师1 解答

2020-12-03 16:47

当月增值税会计分录和以前没有变化
有变化的是次月缴纳增值税时，会计分录
借：应交税费-未交增值税 122222.48
贷：银行存款 122210.28
其他收益 12.2

莎莎吾见了 追问

2020-12-03 16:52

老师这12.2入收益，那我下月申报税时不用把这笔钱计入收入吧？

王老师1 解答

2020-12-03 16:55

这个是其他收益，有点类似于营业外收入，所以不是企业的营业收入范畴，但是交企业所得税

莎莎吾见了 追问

2020-12-03 17:05

那是不是我申报增值税时不用加这笔钱，但是在我缴交企业所得税时要加在收入？还是利润加了就可以了？

王老师1 解答

2020-12-03 17:40

这笔其他收益不交增值税，但是进入利润表，参与计算企业所得税，你的利润表里有这个其他收益的，自然就会影响企业所得税贷计算