请问老师，担保公司的应收款代偿款无法收回时如何进行账务处理？账面计提的担保赔偿准备的余额小于无法收回应收代偿款的余额。账面未到期责任准备和一般风险准备余额是否可以用来冲减？

star 追问

2020-12-02 15:36

本期准备核销应收代偿款，超出担保赔偿准备的部分是计“担保赔偿支出”科目，还是冲减“未到期责任准备“和”一般风险准备余额”？

陈诗晗老师 解答

2020-12-02 15:37

冲一般风险 准备余额，你本末把负数补提起来即可了

star 追问

2020-12-02 16:36

假设应收代偿款无法收回的金额是100万元，已经计提的担保赔偿准备为10万元。分录是这样吗？
借：担保赔偿准备  10
       担保赔偿支出  90
       贷：应收代偿款  100
然后期末再根据担保责任余额的1%计提担保赔偿准备？

陈诗晗老师 解答

2020-12-02 16:38

借，担保赔偿准备  100、
贷，应收代偿款 100

star 追问

2020-12-02 17:16

如果这样做，期末担保责任余额不够，按照1%计提也不到90万元，那担保赔偿准备不就是借方余额了？

陈诗晗老师 解答

2020-12-02 17:17

后面，你月末计提，补起来就是了的啊。