老师，我公司是一般纳税人建筑企业，在项目所在地预缴了2%的增加税及其他附加税，在公司所在地不用交增值税，请问这种我怎么结转已预缴的税费呢？如：在项目所在地预缴时： 借：应交税费--预交增值税 应交税费--应交城市维护建设税 应交税费--应交教育附加 应交税费--应交地方教育附加 应交税费--应交印花税 贷：银行存款 借：管理费用--工会经费 贷：银行存款 那么在公司所在地抵扣了之后就不需要交税了，那么上述预缴的税费怎么结转？求具体分录

老师，我想请教2个问题--城市维护建设税等附加税、印花税问题；计提时：借：税金及附加--城市维护建设税/教育费附加贷：应交税费--应交城市维护建设税/教育费附加缴纳时：借：应交税费--应交城市维护建设税/教育费附加贷：银行存款是这样吗？印花税就是：借：税金及附加--印花税贷：银行存款对吧？

答： 对，没错的，就是这么做的

交税时，借；应交税费-未交增值税，应交税费～城市维护建设税，贷：银行存款。计提时，借；税金及附加，贷：应交税费～城市维护建设税。增值税不用计提对吧

答： 增值税是不用计提的，

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

答： 你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可