老师增值税这块不是很明白,1、请问月底在什么情况下需要结转增值税。2、如本月无销项无抵免,进项发票未认证勾选(发票联只登记入账)。请问月末还需要结转增值税吗?3、如发票和下个月票一起认证勾选,是否应该下月底一起做增值税结转呢?
过过
于2020-12-02 06:24 发布 706次浏览
- 送心意
王老师1
职称: 会计从业资格
2020-12-02 07:01
1、结转销项税额、进项税额
结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税
贷:应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时
借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税
缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2、不需要
3、是的
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