在9月份的时候预借了一笔款项，这个款项采购办公用品时候已经用完，所以把超过部分用来报销，那老师这个分录怎么做呢，9月预借的款项已经记账了

简单的钢铁侠 追问

2020-12-01 16:22

假设预借是5000元，超出了1000元要报销，5000元已经入之前几个月的账了，那这个5000元在入其他应收款就多5000元了

班助小琪 解答

2020-12-01 16:26

你好，借支的时候是做的，
借：其他应收款
贷;银行存款       还报销的是贷方，  借贷相抵，其他应收款就平了。说明这个人不欠公司钱了。

简单的钢铁侠 追问

2020-12-01 16:28

那现在超出部分1000元怎么做分录入账呢？

班助小琪 解答

2020-12-01 16:29

超过1000元，银行付了。
借：管理费用-办公费
贷：其他应收款—XX
银行存款 （超过部分报销的钱）

简单的钢铁侠 追问

2020-12-01 16:30

借支的时候5000元进了管理费用了

班助小琪 解答

2020-12-01 16:32

那你做错了。你先冲销那笔错误分录。重新做笔正确的。