老师，我们公司是劳务公司，我一月份计提了工资，我们二月份开票，做到这个月发现一直压了一个月，就是多计提了一个月的工资，导致利润差了几十万，现在10.31账面利润17万，实际11月开完票利润都90多万了，我该怎么调整呢，怎么做分录？如果不调整，有什么风险呢

宁静 追问

2020-12-01 12:47

我也不是多计提，就是本月计提本月的工资，只是开票错开了一个月，不知道该如何处理了

宁静 追问

2020-12-01 12:48

一月计提，2月开票，2月提，3月开票，这样

meizi老师 解答

2020-12-01 12:50

你好     这样就不影响。 意思主要是实际发生的话 就没事的。 比如2020年总的工资总额是100万。 你总共做了100万的工资 那么就没问题。 你只是后面延迟了一个月开票而已。    

宁静 追问

2020-12-01 12:51

但是利润就不对了，这样相差几十万，这样税局会不会找我们补税，这样相当于一直有差异

meizi老师 解答

2020-12-01 12:53

 你好 你最终 截止到12月末的利润 要与你实际发生的利润一致 才行 。如果你们中间差额了 就会影响利润的情况      预缴企业所得税  就可能补税的 。  所以你要看你分录 。 你计提工资 是2月开票 但是实际是1月的费用成本是吗  

宁静 追问

2020-12-01 12:54

是的老师，我们就是2月开票，-1月的成本

meizi老师 解答

2020-12-01 12:55

 你好   那实际就是补开发票  。 你实际是1月做了成本费用  。这个补开发票是说得过去的。   

宁静 追问

2020-12-01 12:57

老师，那我该怎么调整呢？怎么做分录，才能12月正常利润

meizi老师 解答

2020-12-01 12:57

你好 你去看 本来属于1月的成本费用 你做到了1月 。只是2月补开票  你2月开票的时候 你应该是冲了1月的成本费用 在做开票的分录处理。 是吗  

宁静 追问

2020-12-01 13:00

是的，就是压一个月，我们10月的成本计提完了，11月开票，12月成本记完了，是一月开票，其实一月开票就是用的12月的成本，就会导致有出入

meizi老师 解答

2020-12-01 13:02

 你好    你要按权责发生制来做账 。 你如果在一年内 有差异 还可以做账调整出来 。但是最好是别跨年了。 正好是12月里面。 你注意下  你这个做的12月的成本就得全部做了。 不要去把2020年的1月成本做到12月来了 。    你现在12月应该是开的11月发票。 那么 你11月计提了成本。 12月 要把你12月的成本也做了哦 。 这样才符合权责发生制 。 你做了开票后要先红冲成本在按开票做一遍 。这样来处理。    

宁静 追问

2020-12-01 13:06

老师，如果12月预算21年1月要开票金额，做到12月，等一月发票到了再调整，这样做呢，我没太明白您说的方法

宁静 追问

2020-12-01 13:08

是12月的成本不做了吗？在21年一月做吗

meizi老师 解答

2020-12-01 13:09

你好 你2月开票出去是收入。  你1月是做成本费用。 意思你们是成本和收入 会有错开一个月是吗 ？ 比如你1月的收入 你1月不开票 你应该走无票收入处理 。 2月开票后冲无票收入 在按开票来处理 。  你现在是不是这样的情况 ？   

宁静 追问

2020-12-01 13:11

我是20年一月先计提了工资，2月开票，就导致这样了，因为劳务公司开票不是开票金额-工资-保险-福利费这样嘛

meizi老师 解答

2020-12-01 13:13

你好   是的 ；如果是这样的话 2月开票出去 就会做收入处理 。如果你成本费用当月没有做或者之前做了 就可能导致利润会有差异的。   主要是你1月计提的工资是几月的。 是1月还是 2月的 ？   主要看你是不是提前计提了。 如果提前计提了 你在12月里面就得挨着调整过来。    

宁静 追问

2020-12-01 13:15

都是本月计提本月的工资

meizi老师 解答

2020-12-01 13:17

你好 那你开票的 2月开票的收入是2月的 还是1月的收入 ？     如果都是本月计提本月的工资 那成本费用是对的。 就不需要调整。 主要是看开票的情况 了。 会不会影响利润了。 

宁静 追问

2020-12-01 13:37

2月开票，是1月的收入

meizi老师 解答

2020-12-01 13:47

 你好 那就是1月做无票收入 。 2月红冲无票收入  。2月在按开票做开票收入处理。 这样来处理 。 你不会在开票的时候才做收入 这样就会有差异了。