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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-09-12 13:40

减免税分录就是在当月月底做，对吗？另外，计提的教育附加，城建，地方教育附加的分录，也是先做，然后月底做一笔借：应交税金   贷   营业外收入，对吗？还是知道收入小于3万，三项附加就不提呢？

L 追问

2016-09-12 19:56

个人所得税对应的科目是主营业务税金及附加，还是应付职工薪酬

宋生老师 解答

2016-09-12 13:37

首先收入部分分录：
 借：应收账款/银行存款  XX
                                        贷：主营业务收入   XX
                                               应交税金-应交增值税  XX
减免税金分录： 
借：应交税金-应交增值税 XX
     贷： 营业外收入

宋生老师 解答

2016-09-12 13:47

您好！1，如果您当月底能确定减免就坐在当月底。
2，计入营业外收入

宋生老师 解答

2016-09-13 08:20

您好！是对应应付职工薪酬。

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小规模纳税人免税账务处理是指对于小规模纳税人的纳税义务，根据税收有关法律、法规，采取简便实用的办法，使其减轻甚至免除一定税款的处理方式。具体来说，小规模纳税人可以免征增值税，免征所得税，免申报减税，免开具发票，免征营业税等。小规模纳税人免税账务处理的优点在于可以降低小规模纳税人的税收负担，促进小规模纳税人的发展和激励。 拓展知识：除了免税账务处理，小规模纳税人还可以享受一些优惠政策，比如减税、减免税、税收优惠等。这些政策可以帮助小规模纳税人减轻税负，降低成本，从而更好地发展企业。
2023-02-25 17:32:57
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2019-06-27 09:27:29
借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入 /其他收益
2020-01-14 16:22:18
同学，你好，具体会计分录如下： 借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益
2022-01-13 15:12:26
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2018-04-09 10:52:47
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