请老师看看这样账务处理是否正确： 1、2020年11月A公司接受股东以软件著作权3018.99万（工商评定为知识产权）进行增资，注册资本由100万变更为3118.99万； 2、2020年11月A公司以知识产权的形式入股B公司，知识产权总价值为3118.99万，A公司成为B公司的法人股东，占股88%。经工商核定，B公司新的注册资本为3518.99万。2020年10月，B公司账面净资产为1414万，A公司投资当日资本公积为0元，盈余公积为0元，未分配利润-4万。知识产权转让免征增值税。

Smart 追问

2020-12-01 11:35

老师您好，重新上传图片，请问第二问中，B公司实收资本计算是否准确，A公司账务处理中，长期股权投资初始确认是否以11月B公司新增资本后的净资产为基数进行计算？

启程老师 解答

2020-12-01 11:55

第2题
B公司的账务处理

借：无形资产-知识产权    3118.99
贷：实收资本-A公司    3518.99*88%=3096.71
贷：资本公积-资本溢价    3118.99-3096.71=22.28


借：管理费用-无形资产摊销    3118.99/120=25.99
贷：累计摊销    25.99


A公司的账务处理


借：长期股权投资    3118.99
借：累计摊销    3018.99/120=25.16
贷：无形资产-知识产权    3018.99
贷：资产处置损益    125.16

启程老师 解答

2020-12-01 11:56

我刚写的是你上传的第一张图片的账务处理
你参照我的思路，就可以写出你新上传图片的账务处理