老师您好 小规模纳税人 第三季度缴纳税款了 具体的账务是怎么处理的呀 我怎么感觉我做的有点不对 缴纳的增值税~~~

小 米 高 翔 追问

2020-11-30 16:29

老师   我们之前是一般纳税人   现在是小规模   之前就都是先计提出来的   现在不用计提了吧   直接添加一个科目应交增值税嘛

meizi老师 解答

2020-11-30 16:30

你好    你小规模季度不超过30万是免增值税的。 你需要先计提  计提后季度没有超过30万 把增值税转营业外收入去   

小 米 高 翔 追问

2020-11-30 16:48

我们平时是没提增值税的

小 米 高 翔 追问

2020-11-30 16:49

收入的话都是含税的

小 米 高 翔 追问

2020-11-30 16:50

三季度超过30万了   所以我们交了税的

meizi老师 解答

2020-11-30 16:54

你好  需要计提的。 你们又不是免税企业 。 你正常应该做 ：借银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税。 季度不超过30万做 ：借   应交税费-应交增值税贷营业外收入  

小 米 高 翔 追问

2020-11-30 17:01

哦   我们是物业公司呀   收钱一般都是开的收据呀

meizi老师 解答

2020-11-30 17:04

 你好 开的收据也是无票收入。  分录和你开票收入一样的 。只是不开票而已。  

小 米 高 翔 追问

2020-11-30 17:18

自己价税分离呀

meizi老师 解答

2020-11-30 17:19

你好自己计算价税分离做分录   是的