请问支付分配投资本金是什么意思呢

文艺的龙猫 追问

2020-11-30 14:15

那怎么做分录呢

邹刚得老师 解答

2020-11-30 14:16

你好，是股东退股的款项吗？

文艺的龙猫 追问

2020-11-30 14:23

是的，退回投资款

邹刚得老师 解答

2020-11-30 14:24

你好，退回投资款的账务处理是
借：实收资本或股本，贷：银行存款等科目

文艺的龙猫 追问

2020-11-30 14:31

有差额需要处理吗，就是收到的钱比退回的钱少

邹刚得老师 解答

2020-11-30 14:31

你好，收到的钱比退回的钱少，差额部分是退股股东负担的亏损吗？ 

文艺的龙猫 追问

2020-11-30 14:38

是的，之前支付投资款时是这样做的
借：其他非流动金融资产15288139.02
 贷：银行存款15288139.02
现在收到的是15278000，
那我是对冲吗
借银行存款15278000，
贷其他非流动资产，那差额记哪里呢

邹刚得老师 解答

2020-11-30 14:39

你好，是什么情况之前投资款，是计入其他非流动金融资产这个科目核算呢？

文艺的龙猫 追问

2020-11-30 14:42

不清楚，是审计要求的

邹刚得老师 解答

2020-11-30 14:42

你好，对外投资是没有这样做分录的
借：其他非流动金融资产，贷：银行存款 

文艺的龙猫 追问

2020-11-30 14:55

现在那笔钱退回来了，怎么做呢

邹刚得老师 解答

2020-11-30 14:57

你好，对外投资款退回账务处理是
借：银行存款
贷：长期股权投资等科目 

文艺的龙猫 追问

2020-11-30 15:26

差额怎么处理呢

邹刚得老师 解答

2020-11-30 15:27

你好，差额部分在投资收益科目体现
借：银行存款
贷：长期股权投资等科目 
投资收益（或借方）