麻烦老师把这道题的解答过程写出来,并给我讲一下解题思路。谢谢
duuu
于2020-11-26 19:03 发布 1209次浏览

- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
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你这里出售 设备的利润影响为100-13-(400-400/10*4)=-153
2019年折旧 为 400/10*6/12=20,影响的是营业利润
2020-11-26 19:17:59

先计算无差别点,如下
(EBIT-400)*(1-25%)/(6000+1000)=(EBIT-400-480)*(1-25%)/6000
EBIT=3760
2018-08-15 09:33:51

未来现金流量的现值=40*0.97087+30*0.94260+20*0.91514=38.8348+28.278+18.3028=85.4156万元,公允价值减去处置费用=82-2=80万元,按高者计量,所以为85.4156万元。
2019-07-04 10:27:08

该差错属于重大差错,需要采用追溯重述法进行调整,所以应该调减18年的未分配利润数为(100%2B200)*(1-10%)【减去提取盈余公积的10%】=270
这道题答案选D
2020-04-09 10:08:10

同学您好:
1、第一张图:首先上年的适用所得税税率为33%,今年变为25%,首先应按照25%,重新计算可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,即33/33%*25%=25万元,
今年产生可抵扣展示型禅意为30万元,递延所得税资产为30*25%=7.5万元
所以科目余额为32.5万元,答案为D。
2、第二张图:期初确认的递延所得税资产为20万元,可以算出计提的产品质量保证金的期初余额为20/25%=80万元,因此年末的产品质量保证金的期末余额=80%2B50-80=50万元,可以算出确认的递延所得税资产=50*25%=12.5万元
3、第三张图:产品质量保证的期末余额=500%2B100-300=300万元,因此期末递延所得税资产=300*25%=75万元,因此递延所得税资产转回50万元,递延所得税费用未-50万元,答案为B
2020-08-15 10:17:30
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