老师，7月付了笔审计费，没有收到发票，分录是借其他应收款贷银行存款，现在收到发票了要怎么处理呢？谢谢

玉窈 追问

2020-11-26 15:05

开的是专票

小菲老师 解答

2020-11-26 15:06

同学，你好
借：管理费用——审计费
应交税费——应交增值税（进项）
贷：其他应收款

玉窈 追问

2020-11-26 16:32

老师，有几张专票前期做账的时候没有做进项税额抵扣，这个我是否把发票放在这个月并做进项税额抵扣

小菲老师 解答

2020-11-26 16:34

同学，你好
你可以在这个月进项抵扣的

玉窈 追问

2020-11-26 16:40

我意思是之前的凭证没有做进项抵扣，但是发票都放在之前的凭证里，我能不能把发票取下来放在这个月做抵扣的凭证中

小菲老师 解答

2020-11-26 17:05

同学，你好
那你之前已经把发票做进去了，不可以拿出来
你可以只更改进项税额的部分
比如之前有张管理费用500.进项税额50
借：管理费用550
贷：银行存款550
现在我认证了进项
借：应交税金-应交增值税（进项）50
贷：管理费用50

玉窈 追问

2020-11-26 17:11

那凭证的附件呢

小菲老师 解答

2020-11-26 17:30

同学，你好
发票的复印件

玉窈 追问

2020-11-27 11:28

之前的凭证没有把发票的科目做进去。

小菲老师 解答

2020-11-27 11:29

同学，你好
你之前怎么做的

玉窈 追问

2020-11-27 11:39

之前是借其他应收款，贷银行存款当月没有收到发票也没有把专票做进去。现在收到专票

小菲老师 解答

2020-11-27 11:52

同学，你好
那现在
借：管理费用
应交税金-应交增值税（进项）
贷：其他应收款