老师，麻烦问下，2018年员工加班产生餐费计入接待费是不是不对？现在需要怎么调整？

晴天 追问

2020-11-25 21:46

调整的时候不需要通过应付职工薪酬-福利费了吗

邹老师 解答

2020-11-25 21:47

你好，调整福利费的时候，需要通过应付职工薪酬-福利费核算的。
借：以前年度损益调整—某某费用—福利费，贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费，贷：以前年度损益调整—某某费用—招待费

晴天 追问

2020-11-25 21:53

好的，谢谢，差点不完整

邹老师 解答

2020-11-25 21:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安 

晴天 追问

2020-11-25 22:00

差点忘了，老师，我们的金额不大，几百块，都是损益类科目，需不需要调整？如果可以不调整的话，在会计准则里哪条可以支撑？

邹老师 解答

2020-11-25 22:01

你好，明细科目有错误就需要调整的，不能因为金额不大就不做调整的。