老师，我想问一下小规模纳税人企业所得税的计算问题，例如：季度利润为204万元，成本是103万元，费用合计28万元，营业外收入10万元，那需要缴纳多少企业所得税？

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2020-11-25 16:55

你好，季度利润为204万元，所得税率是25%，公式＝204*25%

C9342436 追问

2020-11-25 16:58

如果公司是小微企业呢？

庄老师解答

2020-11-25 17:01

你好，这个已经不符合小微企业。季度的利润是204，年度超过300万元，

C9342436 追问

2020-11-25 17:03

请问如果是第一季度的话申报的时候明显是符合小微企业的标准的，第一季度是可以按照小微企业合算的吧，到第二季度超过了可能会需要不一部分税，这样对吗？

庄老师解答

2020-11-25 17:08

你好，上年是不是符合小微企业，如果是第一季度的话申报的时候明显是符合小微企业的标准的，第一季度是可以按照小微企业合算

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