请教一下，这个月销售了两个嵌入式产品，刚好采购进来的这个软件对应的是销售出去其中的一个嵌入式产品（另一个嵌入式产品对应的软件进项没有），那我算即征即退的进项税时直接按照采购进来的这个软件的进项税计算？还是也要把全部的进项税（包括硬件部分和其他部分）进行分摊了计算进项税呢？

Totoro 追问

2020-11-25 15:29

老师，每次在会计问的问题每个老师的回答都不一样，我再跟你确认一下，我们情况是这个月当期的其中一个嵌入式产品有对应的软件进项，另一个产品对应的软件进项在之前就抵扣申报了，所以这个月对应的软件进项就只有其中一个产品有，另一个产品对应的软件进项没有，这种情况应该是要进行分摊的是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-11-25 15:31

你这里的进项，如果是能够直接区分各自对应收入的部分，就不分摊。
你这里进项，如果共用于两种，那就要分摊。你这的情况，我理解 为是后者，在取得当期，是要分摊

Totoro 追问

2020-11-25 15:54

那种情况进行分摊的话就是在当期所有进项税的基数上按照收入比例来分摊了，而不是在已有的软件部分做基数进行分摊是吗？

Totoro 追问

2020-11-25 15:56

还有一个问题，进行分摊的话要去税务局交一个进项税分摊表，这个分摊表在哪里可以下载啊？

陈诗晗老师 解答

2020-11-25 15:58

是的，通常在税局官网，下载里面，就会有相关的模版表格的