老师您好。票到付了货款。银行账当月减少。但是这张票当月并没有抵扣，。那是要做待抵扣进项对吗

粗心的身影 追问

2020-11-25 14:45

老师，视同销售的分录是借管理费用，应交税费-进项税额，贷银行存款，应交税费-销项税额吗

许老师 解答

2020-11-25 14:47

这个要看具体是什么业务的视同销售呀

粗心的身影 追问

2020-11-25 14:49

外购的产品，送人

许老师 解答

2020-11-25 14:50

哦哦  这样  把管理费用  最好改成销售费用   就可以了 其他一样哈

粗心的身影 追问

2020-11-25 14:51

好的。谢谢老师。

许老师 解答

2020-11-25 14:52

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

粗心的身影 追问

2020-11-25 15:00

老师，这样有个问题，增值税结转的时候。销项税额就多了那个视同销售的数字。

粗心的身影 追问

2020-11-25 15:01

我这个月进项认证的时候，视同销售那笔的进项给认证了。然后又做了一笔销项税额的那笔金额，这个不就是销项数字多了吗

许老师 解答

2020-11-25 15:08

这个销项的话  是按照不开票收入  申报的哦

粗心的身影 追问

2020-11-25 15:10

外购的商品。开票给我们，我们这个月认证了，算是进项的一部分。所以如果按照借销售费用，应交税费-进项税额，贷银行存款，应交税费-销项税额，这个分录。那不就这笔税款平衡了。那不就是不对吗

许老师 解答

2020-11-25 15:12

这个本身   就是平衡啊    购入取得专票   可以认证的
视同销售  计入销项税啊

粗心的身影 追问

2020-11-25 15:15

我明白老师的意思了。那其实还是要多做一笔分录了。相当于把这个货送给谁，做一笔这个分录是吧，不然不可能平衡啊

许老师 解答

2020-11-25 15:17

嗯嗯    规范完整  是这样处理的

粗心的身影 追问

2020-11-25 15:20

分录要怎么做呢老师，我好晕。搞不清楚

许老师 解答

2020-11-25 15:22

完整的
借：库存商品
   应交税费
    贷：银行存款
赠送
借：销售费用
      贷：库存商品
         应交税费

粗心的身影 追问

2020-11-25 15:23

这个又不是我们的主营业务。。

许老师 解答

2020-11-25 15:25

没说让你们做主营啊   只是商品购入   计入库存商品的
然后   赠送  增值税视同销售的

粗心的身影 追问

2020-11-25 15:30

老师，我知道问题在哪里了。视同销售。我们并没有开票出去。。如果按照这样，我还要开一张销售票出去才可以对吧。如果这样的话，那其实这个进项我们也是抵扣不了的，直接做成员工福利，不是也没差别

许老师 解答

2020-11-25 15:30

嗯嗯   这样也可以的呀

粗心的身影 追问

2020-11-25 15:31

做员工福利的话就是进项要转出。一个是进项转出，一个是销售开票出去。反正都是用不了这个进项的。是这个意思吧

许老师 解答

2020-11-25 15:33

嗯嗯   是这样处理啊