老师，我想请问餐饮行业，小规模纳税人，我们店供货商货款是每个月7号结上个月的货款（没有仓库，是直接送过来厨房就使用的），我现在做10月份的账，10月7号初支付9月份的货款20万，但是10月份实际发生的货款是38万，那我应该如何做账呢？

YouYoujzx 追问

2020-11-25 11:56

老师，分录怎么做呢？

铭铭老师 解答

2020-11-25 12:00

同学你好
借：原材料等38万
   贷:应付账款38万
支付20万时
借：应付账款20万
贷：银行存款20万

YouYoujzx 追问

2020-11-25 12:05

老师，没有入库手续也没有出库手续，是直接就使用了，也进原材料吗？

铭铭老师 解答

2020-11-25 12:08

同学你好
那你就：借：主营业务成本38万
   贷:应付账款38万