公司才刚建账，在做1月份的账时，工资这一块，是1月份计提1月份的工资吗？请问会计分录是怎样的呢？1月份发的是2015年12月的工资，请问这笔业务应该怎么做账呢？

李老师

职称：注册税务师,中级会计师

2016-09-08 11:28

1月份计提1月份的工资，但是1月份的工资是在2月份发放啊~具体的会计分录是怎样的呢？计提时是借：管理费用-员工工资，贷：应付职工薪酬-工资，实际发放时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-代收个人社保，银行存款吗？

李老师解答

2016-09-08 11:20

你1月建账那你就是1月计提和发放1月的工资

李老师解答

2016-09-08 11:38

分录对对的

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