老师，取得的专票直接抵扣的话是不是直接做到进项税里啊？谢谢老师

强健的板栗 追问

2020-11-24 08:45

老师i，哪如果是直接已入账到待抵扣进项税额里的，我现在再抵扣的话是不是要再转做到进项税额里啊？

maize老师 解答

2020-11-24 08:51

不是辅导期和转回小规模不要做待抵扣进项税额，这个一般企业用不上，你没有认证做应交税费-待认证进项税额，认证做进项税额，没有抵扣完做借转出未交增值税，贷进项税额，转出未交增值税借方表示留底税额

强健的板栗 追问

2020-11-24 09:22

老师，我总结下，就是我们一般情况下，没认证做待认证进项税额，当月认证了就做进项税额，抵扣之前没有认证已入账的就把他转到进项税额里，没有抵扣完的就做转出未交增值税是把，谢谢老师

maize老师 解答

2020-11-24 09:32

抵扣之前没有认证已入账的就把他转到进项税额里，没有认证做是待认证进项税额，认证做进项税额，借进项税额  贷应交税费-待认证进项税额，  ，