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送心意

maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-11-23 18:34

（一）增值税：
   增值税：增值税 ＝ 收入/（1+1%） ×1%
   
   （二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％）
   （在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）
   月销售 额不超过10万不需要交教育费附加和地方教育费附加（三）教育费附加 ＝增值税×3% （2019年1月1日起减半征收。）
   （四）地方教育附加 ＝增值税×2% （2019年1月1日起减半征收。）
 劳务报酬不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，

啥啥都好 追问

2020-11-23 18:48

老师，是不是这样计算？
个人劳务开票45000元，
应交增值税：4090.91
城建税7%减半：143.18
月销售没超过10万。
劳务报酬：8800
共计交税：13034.09
对吗？

maize老师 解答

2020-11-23 18:52

这个是需要交税之和=45000/1.01*0.01 这个是增值税，+45000/1.01*0.01*7%/2+（45000/1.01）*（1-20%）*30%-2000

啥啥都好 追问

2020-11-23 18:58

老师，这个45000/1.01是什么意思呢？1.01是什么税率呢？

maize老师 解答

2020-11-23 19:05

1+1%我上面写了，你看最上面一条回复，
  增值税：增值税 ＝ 收入/（1+1%） ×1%

啥啥都好 追问

2020-11-23 20:02

这回明白了，谢谢老师的，辛苦你了

maize老师 解答

2020-11-23 20:09

好我先回复别的学员了

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