请问总公司的劳务费，由分公司代发，会计分录怎么做

李欣镁 追问

2020-11-23 11:47

总公司的角度。

邹刚得老师 解答

2020-11-23 11:47

你好，总公司的劳务费，由分公司代发，总公司的角度账务处理是
借：劳务成本等科目，贷：其他应付款——分公司

李欣镁 追问

2020-11-23 11:48

总公司把发放该笔劳务费的资金以往来款的名义转给分公司了

邹刚得老师 解答

2020-11-23 11:48

你好，以往来款的名义转给分公司，账务处理是
借：其他应付款——分公司，贷：银行存款 

李欣镁 追问

2020-11-23 11:52

我是说劳务费是总公司发生的，但是总公司又把这笔劳务转给分公司，由分公司代发。总公司的会计分录：借：工程施工-合同成本-人工费    贷：其他应收款  对吗

邹刚得老师 解答

2020-11-23 11:55

你好，是先把款项转给分公司，然后由分公司代发劳务费，是这个意思？

李欣镁 追问

2020-11-23 11:57

是这个意思....

邹刚得老师 解答

2020-11-23 11:57

你好，那就是这样处理的
先把款项转给分公司，借：其他应收款，贷：银行存款
然后由分公司代发劳务费，借：工程施工-合同成本-人工费等科目， 贷：其他应收款

李欣镁 追问

2020-11-23 14:01

分公司代发的劳务费又怎么处理呢

邹刚得老师 解答

2020-11-23 14:02

你好
分公司代发的劳务费，站在分公司角度
借：其他应付款，贷：银行存款