送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-11-23 11:45

你好,是站在哪个公司角度做分录?

李欣镁 追问

2020-11-23 11:47

总公司的角度。

邹老师 解答

2020-11-23 11:47

你好,总公司的劳务费,由分公司代发,总公司的角度账务处理是
借:劳务成本等科目,贷:其他应付款——分公司

李欣镁 追问

2020-11-23 11:48

总公司把发放该笔劳务费的资金以往来款的名义转给分公司了

邹老师 解答

2020-11-23 11:48

你好,以往来款的名义转给分公司,账务处理是
借:其他应付款——分公司,贷:银行存款 

李欣镁 追问

2020-11-23 11:52

我是说劳务费是总公司发生的,但是总公司又把这笔劳务转给分公司,由分公司代发。总公司的会计分录:借:工程施工-合同成本-人工费    贷:其他应收款  对吗

邹老师 解答

2020-11-23 11:55

你好,是先把款项转给分公司,然后由分公司代发劳务费,是这个意思?

李欣镁 追问

2020-11-23 11:57

是这个意思....

邹老师 解答

2020-11-23 11:57

你好,那就是这样处理的
先把款项转给分公司,借:其他应收款,贷:银行存款
然后由分公司代发劳务费,借:工程施工-合同成本-人工费等科目, 贷:其他应收款

李欣镁 追问

2020-11-23 14:01

分公司代发的劳务费又怎么处理呢

邹老师 解答

2020-11-23 14:02

你好
分公司代发的劳务费,站在分公司角度
借:其他应付款,贷:银行存款 

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