老师你好，我是A公司，对B公司开具了一张50万元的专用发票，我公司也是小规模纳税人，但这张票是帮C某代开的（实际收款 人是C某），结果B公司要A开票的同时写一分委托付款的函，意思就是要B公司直接付款给C某，不经过我A公司，我想这个帐务怎么平呀？即：A、B二家公司怎么平帐？麻烦写出平帐的会计科目，谢谢！

潘晓晓 追问

2020-11-23 14:34

那当初怎么不直接从银行帐户上转呢，为什么还要写个委托函呢？没有理解，？

郭老师 解答

2020-11-23 14:36

a给b货物
b给a钱
你们c开了发票不就是虚开
实际也收不到钱
开了发票就得做收入
你不能一直挂应收账款

潘晓晓 追问

2020-11-23 14:48

老师，那A公司一开了委托付款函并开 了发票，钱又没有到A公司自己的帐上来，还是平不了帐吧？B公司也平不了帐吧？请教二家公司怎么去平这个帐？

郭老师 解答

2020-11-23 14:55

c收到钱私下给a
a没有做收入
不能收钱