青舟 肉食加工技术
于2020-11-22 13:41 发布 1875次浏览
郭老师
职称： 初级会计师
2020-11-22 13:41
老师好，去年把固定资产做在了待分摊科目，今年想调整过来，原值是97604，付款只付了3万，已经分摊金额为1000，已经请教了两位，做了如下的会计分录， 1.借：固定资产 97604 贷：待摊费用 29000 以前年度损益调整 1000 应付账款67604 2. 借：以前年度损益调整 6181.59 贷：累计折旧 6181.59 3.借：利润分配-未分配 6181.59贷：以前年度损益调整 6181.59现在资产负债表上的资产总计比负债和所有者权益总计少6181.59，该如何解决？
答： 您好，因为以前年度损益调整导致的利润表与资产负债表勾稽，是没问题的
老师，如果在年底暂估了费用，借:管理费用 100 贷:应付账款 100 在汇算清缴之前拿到发票 借:管理费用 100（红字） 贷:应付账款 100（红字） 借:以前年度损益调整 100 贷:应付账款 100 借:未分配利润 100 贷:以前年度损益调整 100 老师，这样要调整上年度的资产负债表和利润表吗？如果在2月调整的分录，需要调整2月初的两个报表吗？
答： 你好不需要这么麻烦，只需要把发票放到暂估的后面就可以。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师 ，汇算清缴完了，上年有87万没有人成本， 4月 借：以前年度损益调整-管理费用 87 贷：应付账款87 借：利润分配-未分配利润87 贷：以前年度损益调整 87 4月财务报表 利润 和资产负债表差 未分配利润 差 这个87
答： 你好，需要调整之后，更正申报去年的企业所得税，然后汇算 4月出具的财务报表要手工调整报表 或者让软件公司给设置下取数公式
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