1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-11-22 11:03

你好，需要纳税调增的，如果是筹办期允许扣除60%

价值观 追问

2020-11-22 13:55

招待费都是6成吧，没有分筹备期多抵扣些吧

冉老师 解答

2020-11-22 13:57

你好，是的

《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第五条关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题规定，企业在筹建期间发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。

价值观 追问

2020-11-22 14:01

工程施工后招待费，年报一般看管理费用和销售费用里是否有招待费。放工程施工间接费用后容易忘记这笔，有什么办法

冉老师 解答

2020-11-22 14:10

这个只能放到这个里面，可以明细写清楚

上传图片  
相关问题讨论
你好！有啊。这个是调整项肯定是有的
2022-03-08 17:13:08
你好，你是指纳税调整项目明细表的业务招待费的账面金额，税收金额分别怎么填写的意思吗？
2019-04-23 17:31:01
您好，有限制的，按营业收入的0.5%，和业务招待费的60%，哪个小按哪个税前扣除，只要有招待费，都需要调增的，除非没有。
2017-05-25 10:50:07
同学你好 对的 超出比例要调增的
2022-02-14 12:09:56
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2017-04-21 11:09:27
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...