一辆单位商务车入账原值：328590.6元 净残值5000元 折旧年限4年 现折旧年限已过 汽车已卖给个人 收到车款55000元 会计分录 借：固定资产清理-净残值 5000 累计折旧 323590.56 贷：固定资产 328590.6 （老师累计折旧计提结束比原值少了0.04元，借方用什么科目填写这0.04元） 借：营业外支出 5000 贷：固定资产清理-净残值 5000 收到车款 借：银行存款 5.5万 贷：固定资产清理5.5万 借：固定资产清理5.5万 贷：营业外收入 5.5万 老师这样的分录对吗

老师请教一下，有个事务所，税务贴息给事务所，事务所又退给企业这两个科目怎么做，？财税贴息给事务所，借银行存款。贷方营业外收入。退给企业借营业外支出贷银行存款，还是其他应付款。

答： 同学你好 这个贷银行存款就可以

老师请教一下，有个事务所，税务贴息给事务所，事务所又退给企业这两个科目怎么做，？财税贴息给事务所，借银行存款。贷方营业外收入。退给企业借营业外支出贷银行存款，还是其他应付款。不是我公司收入，我们要退给企业所以我纠结不知做什么科目

答： 同学你好 这个是贷银行存款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，你好，我单位签订一个工程施工合同，工程施工1/3，预定了近60万材料，这个工程取消了，甲方给了补偿订购材料款40万.我单位补偿给供应商40万，1.有的供应商是定制材料，无法再次销售，直接开材料发票给我单位.2.有的供应商没给开发票，只开了违约金收据 ，我应该怎么做分录？我是这样做的1，收到甲方补偿款：借：银行存款：40.贷：营业外收入：40. 2.供应商有发票的：借：原材料 ，贷：银行存款 3.无材料发票：借：营业外支出：贷：银行存款.

答： 1.收到甲方补偿款：您单位的分录是正确的。收到甲方补偿款时，应将其计入营业外收入。 借：银行存款 40万 贷：营业外收入 40万 1.供应商有发票的定制材料：对于供应商开具的材料发票，您单位需要将这些定制材料计入存货，并相应减少银行存款。 借：原材料（按发票金额） 贷：银行存款（按发票金额） 如果供应商的材料发票金额与您单位实际支付的金额有差异，需要按照实际情况进行调整。 1.无材料发票的违约金收据： 借：预付账款/其他应付款（按收据金额） 贷：银行存款（按收据金额）