老师好！有个问题请教一下老师，我家是小规模的机械设备租赁公司，现在有一笔租赁费收入，承租方公户转到我们公司账上，我家给开了一张专票，然后又对公付到另外一个人的个人账户，也就是对公转一下账开张票完了又还回去了，账务处理该怎么做？

玲珑 追问

2020-11-20 10:37

不是一个人，转进来70000，开了一张70000的发票，然后又对公转给另一个人的个人账户

郭老师 解答

2020-11-20 10:38

借银行存款贷主营业务收入应交税费，这个是收到的。

郭老师 解答

2020-11-20 10:39

借主营业务成本贷银行存款，这个是支付的。

玲珑 追问

2020-11-20 10:40

第一笔是
借:银行存款70000
贷:主营业务收入
      应交税费-增值税
然后再做一笔
借:主营业务成本70000
      贷:银行存款70000

玲珑 追问

2020-11-20 10:41

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2020-11-20 10:41

你好是的是这么多的，但是你这种有风险，收入小于成本。

玲珑 追问

2020-11-20 10:43

我也是这么想的，不知道怎么做合适才问老师的

郭老师 解答

2020-11-20 10:46

建议对方退回1万来，然后你们在私下返给他。

玲珑 追问

2020-11-20 10:54

老师不是70000，是38200，开的一个点的专票税额378

郭老师 解答

2020-11-20 10:56

你好，你的收入还是成本是32800。

玲珑 追问

2020-11-20 10:58

是收入，开了一张38200的专票，税额378，然后再给个人账户退回38200

郭老师 解答

2020-11-20 11:01

那还是一样，收入还是小于你的成本。

玲珑 追问

2020-11-20 11:04

好的，那就按老师的建议操作，谢谢！

郭老师 解答

2020-11-20 11:07

不用客气的，工作愉快。