老师，您好，做开具红字发票分录，已收到退货（税）证明，但发票还没收到，公司已开具红字信息表，想先入账，怎样做分录？

焕然 追问

2020-11-18 20:05

销项负数发票还没收到也可以这样做吗

焕然 追问

2020-11-18 20:06

收到发票后，怎样做？

maize老师 解答

2020-11-18 20:10

收到发票不做，直接贴后面，你这样申报和你账上一致了

焕然 追问

2020-11-18 20:23

不是借：库存商品   负数
               进项税转出负数
         贷 ：应付账款  负数，对吗

焕然 追问

2020-11-18 20:27

这样可以吗

焕然 追问

2020-11-18 20:56

如果购货时，入的是待认证进项税额，退货的话，需要先把待认证进项税转到进项税额后，再做上面分录对吗？

焕然 追问

2020-11-18 20:57

因为开红字发票，都要钩     已抵扣，对吗

maize老师 解答

2020-11-18 21:02

借库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款 负数，这个可以，

maize老师 解答

2020-11-18 21:03

不是认证吗，认证你没有转进项税额？借库存商品 负数 待认证进项税额 负数，贷应付账款 负数

焕然 追问

2020-11-18 21:15

因为进项大于销项，所以会计划认证，只能先入待认证进项税，接着收到供货商发来的退税信息蓝字发票，要开红字退税信息表，红字信息表里要选择已抵扣选项筐

maize老师 解答

2020-11-18 21:19

你这个没有认证，应该是选择未抵扣才对