老师，请问在2018年期初数据填写的时候，填写错误了销项税额，我在2020年10月做一笔 冲掉 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 1422.72 贷：库存现金 1422.72 可以的吗？ 这个公司本身是小规模纳税人，但是一开始做账，就将税额挂在了：应交税费-应将交增值税-销项税额 然后交税时：挂在 应交税费-应交增值税 -已交税金 但是总体来说，应交税费-应交增值税 这个二级科目应该是等于2017年4季的应交的增值税吧？

禾苗 追问

2020-11-18 16:57

老师，本身这个公司是小规模纳税人

禾苗 追问

2020-11-18 17:01

然后一开始做账，就把税额当一般纳税人做了，所以用了，应交税费-应交增值税-已交税金   这个科目

禾苗 追问

2020-11-18 17:03

正确来说，在2018年填写期初数据，二级科目：应交税费-应交增值税   应该是等于2017年4季增值税吧？

禾苗 追问

2020-11-18 17:10

2018年期初数据   应交税费-应交增值税-进项税额 820       应交税费-应交增值税-已交税金  79673.45     应交税费-应交增值税-销项税额 95131.27

禾苗 追问

2020-11-18 17:12

则应交税费-应交增值税  就是 -820-79673.45+95131.27=14637.82   这个数就不等于2017年4季的增值税12935.09

赵海龙老师 解答

2020-11-18 18:08

首先不能用已交税金。
即使是一般纳税人也应该通过未交增值税进行核算。其次你说的。等于第四季度的数据是对的。

禾苗 追问

2020-11-18 23:32

嗯 ，已交税金的科目是在2018年就用了。等于第四季度的数据，那么应交税费-应交增值税不等于2017年第4季的增值税。所以2020年10月账上，我想调整一下，所以做了分录   借：应交税费-应交增值税-销项税额    贷：库存现金     这样子，这个应交税费-应交增值   就平了。没有了数了   就是这样子做分录可以不？

禾苗 追问

2020-11-18 23:34

2020.1月调整科目   借：应交税费-应交增值税-销项税额     贷：应交税费-应交增值税（2020）      新增的一个科目

禾苗 追问

2020-11-18 23:35

2020.10月调整    借：应交税费-应交增值税-销项税额    贷：库存现金

禾苗 追问

2020-11-18 23:36

则在2020.10月，原来的科目  应交税费-应交增值税   这个科目就平了，没有余额了。这样子是不是就正确了呢？

赵海龙老师 解答

2020-11-19 13:38

你做的这些有些乱，直接原分录红冲，做一笔正确的就可以了