公司做第三方代收代付平台，客户在平台充值100元，平台会再送100元给客户到入驻商家线下消费，商家按90%到平台申请提现，平台收取10%手续费。请问整个账务流程怎么做？充值、商家提现、确认收入？

笑笑 追问

2020-11-18 13:50

老师，客户充值100，平台再送100，实际上客户是有200,充值这个过程平台应该怎么做账呢，如何做才能降低平台的税负？

meizi老师 解答

2020-11-18 13:51

你好   这个送的100 是你们来给钱吗   

笑笑 追问

2020-11-18 13:54

是的，这笔支出是由我们承担。

meizi老师 解答

2020-11-18 13:55

你好        借银行存款 100贷其他应付款 100           借销售费用 100   其他应付款100 贷银行存款  

笑笑 追问

2020-11-18 14:07

1、充值时：借：银行存款100   贷：其他应付款100     借：销售费用100    贷：其他应付款100
2、商家提现时：借：其他应付款190  贷：银行存款190
3、确认收入时：借：其他应付款10    贷：主营业务收入9.4  应交税金-应交增值税0.6
这样可以吗？

meizi老师 解答

2020-11-18 14:09

嗯 可以这样来做账的     

笑笑 追问

2020-11-18 14:26

老师，可以做折价销售的账务处理吗？

meizi老师 解答

2020-11-18 14:27

你好  这个不是折价。  你们是送客户的 算是销售费用了     

笑笑 追问

2020-11-18 14:31

税负处理上有其他的更优方案吗

meizi老师 解答

2020-11-18 14:33

你好    税负的话  没有更好的办法    你这个实际就是销售费用的处理了。    

笑笑 追问

2020-11-18 14:34

谢谢老师

meizi老师 解答

2020-11-18 14:40

没事的。 希望能帮到你     

笑笑 追问

2020-11-19 10:03

不好意思老师，还有几个问题没有想明白，1、我们送给客户的100元没有发票的，计入销售费用能税前扣除吗？2、是列入销售费用-促销费吗？会不会视为业务宣传费有税前扣除比例的要求？3、送的100元视同销售，客户多数用于购买商品和服务，应交税金的税率是多少？

meizi老师 解答

2020-11-19 10:05

你好 1.  送的没有发票汇算要调整的 2.        可以 计入促销费的明细  3.    促销费这个是据实扣除的  4.  商品的话 按13% 服务按6% 如果你是一般纳税人的话     

笑笑 追问

2020-11-19 10:06

我现在是小规模纳税人，如果视同销售那我应纳税额就达到一般纳税人标准了

meizi老师 解答

2020-11-19 10:11

你好      那这个 确实是需要视同销售处理。  你们送的钱