您好老师 ，我们公司这个月工资扣除上月代买职员机票款，机票是人力帮忙买的，发工资的时候直接把职员扣除的钱发给了人力，请问这笔分录咋计。

好吧 追问

2020-11-18 08:35

是的，还有其中一名职员本月个人所得税已扣，但是未缴，要补发给他，请问又该如何登记。谢谢

东老师 解答

2020-11-18 08:54

借：管理费用-工资8000
       管理费用-差旅费2000
贷：应付职工薪酬  8000
      其他应付款-人力     2000
借：应付职工薪酬  8000
      其他应付款  -人力   2000
贷：银行存款      10000
假设员工工资10000  机票2000

好吧 追问

2020-11-18 09:01

老师  哪扣了职员个税，现在又补发给他是不是直接在应付职工薪酬上面加上补发金额，在银行存款上面增加补发金额就行了。

东老师 解答

2020-11-18 09:09

对，是的直接加在应付职工薪酬就行。

好吧 追问

2020-11-18 09:10

谢谢老师