老板有两家公司，有限责任公司A，个人独资企业B，B 给A开票，A给B打款，前段时间B因为银行的原因办理注销，注销手续已完成，但是A和B的往来没有平，怎么办？

李欣✨ 追问

2020-11-16 14:20

实际业务是软件的技术服务，B给A开票137万，A给B付款164万，现在B注销，开票和付款都操作不了，所以就一直挂帐吗？

meizi老师 解答

2020-11-16 14:23

你好      A为什么会多付款给B ？   那这个钱是多付的  应该时B要退还 27万给A 是吗   

李欣✨ 追问

2020-11-16 14:34

本来A多付的27万是要留给B给A开票的，但是现在什么也操作不了

meizi老师 解答

2020-11-16 14:36

你好         那你A 是不是就挂了 一笔预付账款或者应付账款 在借方科目 。 那你还得走坏账处理。  这个会涉及坏账的处理  。你要提供B注销的资料去证明        

李欣✨ 追问

2020-11-16 14:41

怎么做坏账处理？

meizi老师 解答

2020-11-16 14:42

 你好 比如    调整你A的分录 。 借应收账款贷应付账款或者预付账款  。 然后做 ：借信用减值损失贷坏账准备。  借坏账准备贷应收账款  

李欣✨ 追问

2020-11-16 14:49

那最后影响了A的利润对吗？利润减少27万元

meizi老师 解答

2020-11-16 14:51

 你好 是的 会影响的     

李欣✨ 追问

2020-11-16 14:57

准备B注销的材料留存税局备查是吗？

meizi老师 解答

2020-11-16 15:03

你好  是的    就是这个意思