陈老师继续帮我解答谢谢。2015年8月有开一张通用机打发票，那时候已经入账。待到2015年12月此发票冲红12月冲红未入账。客户是退票要求我们开另一个公司的发票）。因多种原因，在今年6月份收到了红冲发票和原先8月开出的发票。6月凭证 借应收账款 -13300，贷 应交税费-应交增值税 -399 贷主营业务收入-12901 。现在检查发现应交税费-应交增值税余额 上年结余没有，这个-399增值税一直在的怎么平呢？

品七 追问

2016-09-03 22:11

我老的凭证翻翻看，星期一二在再找您。

会计学堂陈老师 解答

2016-09-03 16:52

2015年12月将此发票冲红，冲红后有没有重新开具另一个公司蓝字发票？

会计学堂陈老师 解答

2016-09-03 16:53

12月是不是开了一正一负的两张金额与2015年8月相同的发票？

会计学堂陈老师 解答

2016-09-03 22:00

那你已经开了负数  后面没开这个发票的正数 ，就应该做账啊。那你没做账吗？那税金怎么和申报的税金对的上的啊？

会计学堂陈老师 解答

2016-09-03 22:15

恩恩，好的