老师好，问个问题，当月开出没有作废的发票（实际上是作废票），下个月红冲了，怎么账务处理，当月做凭证时是否还要用作费票为依据？

林夕老师

职称：注册会计师,税务师

2020-11-14 21:02

你好：
当月没有作废的发票，会直接并入当月销售额。
在下月红冲时，做退货退税处理，这里的退税是冲减下个月的销售额对应的增值税。
账务处理：不单独进行账务处理，发票随同确认收入的，如果发票冲红，对应收入也要冲红。
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
贷：银行存款或应收账款

精选问题

咨询下，公司成立，注册资本100万，股东A实缴出资50万，问

1. 工商出资时间：已实缴50万登记2020年；股权转让的50万按章程/转让协议约定登记为新股东认缴时间。 2. 剩余出资期限：按新公司法，存量公司过渡期至2027.06.30，需在此前调整剩余出资期限至5年内，最终不晚于2032.06.30缴足。答
老师想请教一下，如果公司是一般纳税人，不是外问

你作为一般纳税人的非生产 / 非外贸企业，零星自营出口、有报关单但无进项，核心结论如下：可按出口免税申报（不征出口销项、对应进项不得抵扣），也可选择视同内销征税；但无法享受退（免）税，且需按规定时限与资料申报免税，逾期或资料不全可能被要求视同内销计税答
辛苦图片这个老师说下谢谢问

同学你好，我给你解答答
郭老师，这个在亿企代账查到的，查账征收怎么了问

同学你好查账征收按核定的时间申报就行答
四川电子税务局开具发票时，导入清单开具发票后，算问

你好，你开具的明细里有农产品是答

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