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送心意

林夕老师

职称： 注册会计师,税务师

2020-11-14 21:02

你好：
当月没有作废的发票，会直接并入当月销售额。
在下月红冲时，做退货退税处理，这里的退税是冲减下个月的销售额对应的增值税。
账务处理：不单独进行账务处理，发票随同确认收入的，如果发票冲红，对应收入也要冲红。
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
贷：银行存款或应收账款

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