老师，您好，我想咨询下，我公司今年缴纳工会经费2W，次月申请返还按照季度返还，我付出的会计分录和后续收到返还的会计分录怎么做呢

magi…… 追问

2020-11-13 16:14

返还时，为啥还要做其他应付工会经费呢

maize老师 解答

2020-11-13 16:21

那是需要拨付给工会的 ，你们成立工会需要给工会

magi…… 追问

2020-11-13 16:31

老师呀，不用给工会，今年疫情政策是缴费后返还

maize老师 解答

2020-11-13 16:39

这个是做借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 ，贷应付职工薪酬 负数 我上面都写了，

magi…… 追问

2020-11-13 16:47

我公司是有成立工会的，也就是说我现在缴纳做借：管理费用-工会   贷银行存款，等收到返还的工会经费的时候，做：借：银行存款   借：管理费用-工会经费（红字）是这样吗？

maize老师 解答

2020-11-13 16:58

  借：管理费用-工会经费
  贷：应付职工薪酬-工会经费
  缴纳时：
  借：应付职工薪酬-工会经费
  贷：银行存款
  返还时： 
  借：银行存款
贷：其他应付款-工会经费

maize老师 解答

2020-11-13 16:59

返还是有成立工会，才返还给你，这个之前有学员反馈过，没有成立工会，别人不会返还的（这个没有成立返还少，可以有理由不返还） 返还给你们工会开支的，

maize老师 解答

2020-11-13 17:00

之前是有一个学员就是这样，没有成立别人不返还，要求成立才返还，说这个资金是要拨付给工会的，

magi…… 追问

2020-11-13 17:26

我公司有成立工会的，但是我要是把返还的金额挂在其他应付，其他应付怎么平账呢？

maize老师 解答

2020-11-13 17:35

你拨付给工会做借其他应付款 贷银行