老师，请问税盘的维护费可以抵扣税额280元的，这个要怎么入账，付款时 借：管理费用-减免税额 280 贷：银行存款 280 实际抵扣时 借：应交税费-应交增值税-减免税款 280 ， 贷：管理费用-减免税额 280 这样做吗，

天天向上 追问

2020-11-13 11:34

老师：那开始的也应该是办公费吧，第一步，
 那应交税费-应交增值税-减免税款，这个要怎么做平呢，
请问有人说要做到营业外收入中，不知道具体要怎么做，

maize老师 解答

2020-11-13 11:44

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
不做营业外收入

天天向上 追问

2020-11-13 12:59

老师， 不用做入营业外收入吗，怎么有人会说要做入营业外收入呢，

maize老师 解答

2020-11-13 13:07

，财会2016.22 （九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。
 
 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。

maize老师 解答

2020-11-13 13:07

为了避免管理费用本年累计数不正确，你这个改管理费用 负数，不做贷方，

天天向上 追问

2020-11-13 16:12

老师，借方 冲减这个    借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  是吗

maize老师 解答

2020-11-13 16:19

借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），借记“管理费用”等科目。负数
  借：管理费用    
     贷：银行存款/现金    
抵减增值税税额，                                                      
   借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
 借：管理费用   负数
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
 

天天向上 追问

2020-11-13 16:26

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-11-13 16:28

好，我先回复别的学员了