老师，我们公司是做建筑行业挂靠的，那我们收到工程款，怎么做分录呢

? 追问

2020-11-13 10:21

老师，那我们所收到的工程款都是含税的吧

汪晨老师 解答

2020-11-13 10:22

你好，一般收的都是含税金额的。

? 追问

2020-11-13 10:25

老师，收到工程款为啥不是借：银行存款，贷：应收账款

汪晨老师 解答

2020-11-13 10:26

你好，你前面先确认了收入，收到款，就做借：银行存款，贷：应收账款

? 追问

2020-11-13 10:28

老师，那先确认收入，不是应该做借：应收账款  ，贷：主营业收入  应交税费-应交增值税吗

汪晨老师 解答

2020-11-13 10:28

你好，是的，前面先确认收入的分录正确。

? 追问

2020-11-13 11:42

老师，这挂靠方开的成本票都喜欢先开整数，后面一把算，比如这次工程款是463840，成本票开的是45万，我们付给项目老板403840，因为我们每一笔工程款都需要暂扣一笔质押金（本次暂扣6万质押金），那这分录怎么做呢

汪晨老师 解答

2020-11-13 11:58

你收到多少钱，按照多少钱确认收入，押金计入其他应付款-押金

? 追问

2020-11-13 14:00

老师，收入我已经确认了，我现在不知道收到成本票分录怎么做，我们买这材料分录怎么做

汪晨老师 解答

2020-11-13 14:04

你付多少钱给谁，开多少的票，确认多少成本

? 追问

2020-11-13 14:40

我付了403840，我们开了463840的普票，收到45万的成本票

汪晨老师 解答

2020-11-13 14:41

是按照403840确认成本的。

? 追问

2020-11-13 14:45

剩下的钱挂应付账款是吗

汪晨老师 解答

2020-11-13 14:47

押金挂其他应付款，45万的发票只能确认403840，多开的要么退回去重新开，要么直接放着

? 追问

2020-11-13 14:49

老师，直接把押金和多的钱都挂着可以吗，分开来的话，会计分录我不会，挂在一起没事吧

汪晨老师 解答

2020-11-13 14:50

你分的清，挂在一起没有关系。

? 追问

2020-11-13 16:17

老师，我们有一笔劳务费是这样的，我们开了一个农民工账户，这15万劳务费是业主直接打到那个账户上的，我们公司就开15万支票给挂靠单位，钱没经过我们基本户，这会计分录怎么做

汪晨老师 解答

2020-11-13 16:21

没经过你们账户，不需要记账。

? 追问

2020-11-13 16:29

但是我们收到劳务发票了

汪晨老师 解答

2020-11-13 16:30

你收到票，没经过账户，入账就相当于虚增成本，不需要记账。