你好，去年我计入管理费用办公费的这笔钱，今年11月这笔钱要冲销掉，会计分录怎么写？

sunshine 追问

2020-11-11 16:46

金额2千来块钱

sunshine 追问

2020-11-11 16:48

可以直接做红字冲销吗

maize老师 解答

2020-11-11 16:53

还是挂以前年度损益调整吧，这个要是几百可以直接冲下

sunshine 追问

2020-11-11 17:01

为什么放借其他应付款

sunshine 追问

2020-11-11 17:01

这笔钱本来后面就不需要付的，之前都是直接放管理费用你

maize老师 解答

2020-11-11 17:06

你之前挂啥就冲啥，我不知道你挂啥，

sunshine 追问

2020-11-11 17:14

那后面的资产负债表和利润表的勾稽关系是怎么样的

maize老师 解答

2020-11-11 17:20

未分配利润期末数=未分配利润年初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积+盈余公积弥补亏损

sunshine 追问

2020-11-11 17:24

以前年度损益调整是一级科目吗？

sunshine 追问

2020-11-11 17:26

什么情况是加以前年度损益调整，什么情况是减去

sunshine 追问

2020-11-11 17:36

什么情况是加以前年度损益调整，什么情况是减去

maize老师 解答

2020-11-11 17:49

是一级科目，借以前年度损益调整，贷xx 借未分配利润 贷以前年度损益调整，这个是减掉， 对应做相反就是加了

maize老师 解答

2020-11-11 17:49

你自己代入一个数字就可以出来了

sunshine 追问

2020-11-11 19:11

我还是不清楚你说的什么情况下是加上以前年度损益调整，什么情况下是减去

maize老师 解答

2020-11-11 19:15

借以前年度损益调整，贷xx 借未分配利润 贷以前年度损益调整，这个是减掉，你看分录，我不是写吗

sunshine 追问

2020-11-12 09:09

利润分配未分配利润在借方就是减去，未分配利润在贷方就是加上对吗？

maize老师 解答

2020-11-12 09:24

是的，是的，是的，是的