老师我们是小规模，季度不超过30万 ，19年企业所得税汇算清缴是负数，-850，相当于19年多交税了，现在注销的话不允许有退税，老师我要怎么做，才能把这个多交的850处理掉呢 ?

会计人生 追问

2020-11-11 10:32

老师，具体怎么调呢 ？

郭老师 解答

2020-11-11 10:32

你们有弥补亏损吗？如果没有的话，850除以5%，填写在纳税调整明细表。

会计人生 追问

2020-11-11 10:36

应补退税额/5%+弥补亏损-纳税调整=利润总额  这样吗

郭老师 解答

2020-11-11 10:39

应补退税额/5%+弥补亏损
填写纳税调整明细表

会计人生 追问

2020-11-11 10:40

利润是负数，而且就算做纳税调增，费用今年总共才-2万多，可调的费用不多，算上去年多交的税，根本不够调

郭老师 解答

2020-11-11 10:41

你们有无票收入的吗？

会计人生 追问

2020-11-11 10:49

没有呢  ，我想做无票收入，老师说企业所得税不可以调收入

郭老师 解答

2020-11-11 10:50

可以的，你账上做无票收入增值税正常申报所得税的申报。