老师好，问下暂估入库怎样做分录并结转成本？下月发票老了怎样做分录？成本用冲回吗？

红梅花开 追问

2020-11-08 11:43

是工业企业，暂估入库原材料

小林老师 解答

2020-11-08 11:44

您好，一样的，将库存商品换成原材料即可。

红梅花开 追问

2020-11-08 13:20

我上面的问题你没回答完

红梅花开 追问

2020-11-08 13:20

结转成本分录怎么做？ 下月成本分录怎么做？请回复 谢谢

小林老师 解答

2020-11-08 13:58

您好，暂估，借原材料，贷应付账款～暂估。发票收，暂估分录红字冲回，在借原材料，应交税费应交增值税，贷应付账款，
结转成本，借主营业务成本，贷原材料。

小林老师 解答

2020-11-08 13:59

您好，就是未到发票先暂估，收到发票红字冲回再做账，结转正常分录，根据账面原材料金额。

红梅花开 追问

2020-11-08 14:06

我想问的是原材料暂估入库后，原材料可不可以结转成本？

小林老师 解答

2020-11-08 14:07

您好，是可以结转成本的，已经写了结转成本的分录了。

红梅花开 追问

2020-11-08 14:31

就是原材料暂估入库，，正常成本按暂估结转成本，在下月在冲回暂估入库及暂估结转的成本，是这样理解吗？

小林老师 解答

2020-11-08 15:01

您好，是的，只有收到发票就需要冲回暂估。按发票金额计提应付账款。