小规模公司，第一个二季度盈利缴纳企业所得税，第三季度盈利157171.47元，缴纳企业所得税：7858.57元，有图片上计提和缴纳企业所得税分录，请问缴纳后企业所得税后除了涉及计提企业所得税和缴纳企业所得税，还有其他账务处理？有些不明白接着做10月份没有收入，做了费用、工资等分录，利润表还是盈利

BOBO 追问

2020-11-06 09:49

是的，本月那里亏损，本年哪里累计盈利利润。如果是年末12月31日也是第四季度亏损，本年那里累计盈利，请问年末结转分录

森林老师 解答

2020-11-06 09:57

年末的时候，主要看本年累计数的本年利润，会结转到未分配利润
借本年利润 
贷利润分配—未分配利润

BOBO 追问

2020-11-06 09:59

如果本月这里亏损，本年累计那里盈利，请问是以本月为准是否盈利？

森林老师 解答

2020-11-06 10:01

这个只能说明当月是亏损的，但是截止到目前累计是盈利的，企业所得税看的是累计盈利，不看本月数据，。