上个月的一张专票忘记作废，这个月发现后红冲了，现在该怎么解决？？请老师尽快解答，用的航天

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-11-05 09:26

你好，上个月的一张专票忘记作废，这个月发现后红冲了，已经冲红了就不需要再做其他操作了

一伊追问

2020-11-05 09:28

红冲后对方不能认证吧，然后我想问下该怎么记账

邹老师解答

2020-11-05 09:30

你好，红冲之后对方就不能认证入账了。
上个月的分录是
借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ，贷：库存商品
这个月的分录是

借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

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