老师，我现在建账，之前的食堂购菜成本以及超市采购货品我要计入哪个科目

莉莉 追问

2020-11-04 19:20

我自营部分主要是成本开支是食堂购菜，超市购货，工资部分我主要做了管理费用，那这个我想做进主营业务成本，不知道可以么

邹老师 解答

2020-11-04 19:23

你好，你单位是餐饮企业吗？ 

莉莉 追问

2020-11-04 19:28

我们不是餐饮，我们是搞物业的，物业公司，但是在项目上又自己整了食堂，超市，

邹老师 解答

2020-11-04 19:29

你好，物业公司在项目上又自己整了食堂，超市（食堂，超市是对外营业会取得收入，是这个意思？）

莉莉 追问

2020-11-04 19:36

嗯嗯，是的老师，没错

邹老师 解答

2020-11-04 19:36

你好，那食堂，超市的采购就通过库存商品科目核算的 

莉莉 追问

2020-11-04 19:39

但是老师，这部分已经是8月份之前就发生的，我现在建账从9月份开始入账，之前的不作为费用处理吗

邹老师 解答

2020-11-04 19:39

你好，应当作为存货处理，而不是计入费用的 

莉莉 追问

2020-11-04 19:47

老师，我这个怎么好像不明白呢，之前发生的，已经是销售了，卖了，存货早就没了，不计入费用么

邹老师 解答

2020-11-04 19:51

你好，已经是销售了，卖了，那也应当计入存货，然后做销售确认收入结转成本分录才是的
不能因为存货没有了，就把购入应当计入存货的改为计入费用核算的  

莉莉 追问

2020-11-04 20:09

好吧，那就是说借方我先借：原材料/库存商品  贷：银行存款  借：银行存款  贷：主营业务收入  借：主营业务成本  贷：原材料/库存商品

邹老师 解答

2020-11-04 20:13

你好，是的，是这样处理的

莉莉 追问

2020-11-05 14:29

老师，项目食堂里面买了那个抹布，还有食堂修理费用、食堂小物件采购等除了食堂采购之外的一些东西，这个在建账的时候怎么计入科目，关键这些个东西都分不开

邹老师 解答

2020-11-05 14:32

你好，项目食堂，是工程施工项目食堂发生的相关费用？

莉莉 追问

2020-11-05 14:34

我们自营部分，就想做个简单的分录，是我们自己在项目上自营的食堂，不是工程施工项目

邹老师 解答

2020-11-05 14:37

你好，会对外营业，会取得收入的食堂，是这个意思？

莉莉 追问

2020-11-05 14:40

嗯嗯，是的老师，

邹老师 解答

2020-11-05 14:42

你好，那食堂修理费用计入管理费用核算，食堂小物件采购计入原材料或者主营业务成本核算