我公司今年出票20万，没有成本票，那么企业所得税要缴纳多少呢

miss袮の笑 追问

2020-11-04 16:38

所得税税率是25%  吗？

冉老师 解答

2020-11-04 16:39

你好，是的，你说的很对

miss袮の笑 追问

2020-11-04 16:42

那进账了20万以后，就得交这些所得税了是吗？那如果当月当季度做账，其他应付款项，花出去的钱，没有发票可以做费用成本吗？

miss袮の笑 追问

2020-11-04 16:44

我想合理做账，可以少交一些企业所得税。支出费用例如：工人劳务费，薪资，购买水泥大件，等，大部分都是没有发票的这种，可以做  其他应付款项，可以做费用成本吗？

冉老师 解答

2020-11-04 16:45

你好，可以的，但是最好有发票

miss袮の笑 追问

2020-11-04 16:46

嗯嗯，但是实际当中的很多业务都没有发票，有的是些那种门头店，都不提供发票

miss袮の笑 追问

2020-11-04 16:47

再有就是，所得税缴纳的税费是利润表中的 那个所得税栏吧

冉老师 解答

2020-11-04 17:14

你好，是的，你说的对，没有发票的话，就要纳税调增了

miss袮の笑 追问

2020-11-04 17:21

纳税调增的话，具体是怎么操作的呢？都是正常做账操作吧，也是合规的吧，没有什么风险吧

冉老师 解答

2020-11-04 17:23

你好，不需要账务处理，就是汇算清缴时，按照明细表要求纳税调增即可

miss袮の笑 追问

2020-11-04 17:32

具体需要怎么写分录呢？怎么操作呢？有具体的做账步骤之类的吗？

冉老师 解答

2020-11-04 17:34

你好，纳税调整不涉及账务处理，不用做账的

miss袮の笑 追问

2020-11-04 17:35

那怎么写分录呢？就是进账了20万，然后开了20万的发票，怎么做账不会交企业所得税或少交企业所得税呢？

冉老师 解答

2020-11-04 17:36

那你要那支付，或者代付，分录如下
借：管理费用
贷：银行存款/其他应付款

miss袮の笑 追问

2020-11-04 17:42

那这样写的话是没有企业所得税了吗

冉老师 解答

2020-11-04 17:45

如果利润是小于等于零的，就是不用缴纳

miss袮の笑 追问

2020-11-04 17:46

哦哦好的呢，谢谢，没有成本发票也是可以的是吧

冉老师 解答

2020-11-04 19:19

没有发票不行，税局不认

miss袮の笑 追问

2020-11-05 08:57

那工人薪资出去的费用呢？

冉老师 解答

2020-11-05 08:57

你要，工人工资只要有发放的工资表，是不需要发票的，就可以税前扣除