老师，您好！请问公司有一名员工上个月未出勤，工资是0，但单位正常给他交了保险，保险就没法从工资里扣，像这种情况应该应该怎么做分录呀？记哪个科目呢？

A 追问

2020-11-03 16:44

老师，我之前做发放工资的分录是借：应付职工薪-职工工资，贷：其他应收款-个人社保   贷：其他应收款-个人公积金  贷：银行存款      那这个其他应收款-员工名称是放在贷方吗？应付职工薪酬里不包含没出勤这个人的工资吧，我现在有点迷糊，搞不太清楚

铭铭老师 解答

2020-11-03 16:51

同学你好！
1.是在贷方的。
2.应付职工薪酬里面不包含这个人的工资。

A 追问

2020-11-03 16:59

我迷糊的原因现在分录是不平的借方除了应付职工薪酬科目，还有写其余的会计科目吗

铭铭老师 解答

2020-11-03 17:07

同学你好!
你一笔笔检查一下，看哪里对不上了。

A 追问

2020-11-03 17:44

贷方比借方多了一笔其他应收款-员工名称的金额

铭铭老师 解答

2020-11-03 18:00

同学你好！
是不是社保已给这个人交过了，她还没给你们打款？如果是这样其他应收款就应该是贷方余额。

A 追问

2020-11-03 18:30

对，保险已经交过了，正常应该从她的工资里扣，因为工资0，所以现在不会做了

铭铭老师 解答

2020-11-03 18:49

同学你好！
等下个月发工资的时候把这个员工的保险扣掉，就是把这个其他应收款冲掉了，这个科目就平了。

A 追问

2020-11-03 19:04

我这个月做的借贷方金额还没平呢

A 追问

2020-11-03 19:04

贷方金额比借方金额多

铭铭老师 解答

2020-11-03 19:16

同学你好！
贷方金额比借方金额多，多多少呢？

A 追问

2020-11-03 19:57

就多的上个月没出勤员工个人保险部分

铭铭老师 解答

2020-11-03 20:24

同学你好！
你方便把这个不平的会计分录还有这个分录后面的附件都截图发给我看一下吗？我给你看看具体是什么原因导致的。

A 追问

2020-11-03 20:38

老师，明天上午我到公司给您发可以吗？

铭铭老师 解答

2020-11-03 21:05

同学你好！
可以的。明天看一下，找找原因。

A 追问

2020-11-04 10:34

老师，麻烦您给看看我哪做的不对，谢谢！

铭铭老师 解答

2020-11-04 11:05

同学你好！
好的，我马上看一下，一会回复你。

铭铭老师 解答

2020-11-04 11:12

同学你好！
  1.你的思路是正确的。只需要删除贷方：其他应收款-王二   367.5元就可以了。
  2.其他应收款-王二   367.5元 这笔分录是在缴纳社保的时候才用到的。

A 追问

2020-11-04 11:47

老师，是不是缴纳保险时应该这么做分录，王二可能因为个人原因暂时要请几个月的假期，以后补交保险收现金可以吗？或是在以后的工资里扣除

铭铭老师 解答

2020-11-04 14:45

同学你好！
  1.你的会计分录是对的。
  2.补交的保险收现金是可以的，也可以从以后的工资里面扣除。