上午好小捷老师,感谢您的耐心解答,今天还要再次为了同一个问题向您提问,请别烦我呦!您给我的最后这个文字叙述我在网上已看过多次,但还是不能落实到业务上来,下面是我这两天的学习结果,请批改作业谢谢!外账,公司给客户开出发票总额是10000元,其中代垫社保及工资8000元,当月收到了客户汇款,分录如下:第一步开出展发票:借:应收账款10000 贷:主营业务收入-劳务派遣服务收入9523.81(10000/1.05)应交税费-应交增值 税476.19第二步代缴社保及工资 借:应交税费-应交增值税380.95主营

萝卜头 解答

2016-08-28 13:15

批改作业不敢当，大家相互学习！
以下是我之前回复你的内容，不知你看到没有？
回复： 首先，回答你的问题，你这样做的分录是错的吗？ 答案：没有错 。 那为什么咱两的分录不一样呢？原因：1.我写的是合并分录 2. 我用了主营业务成本科目，你用的是其他应付款 3.我在写合并分录的时候，忽略了收取款项10000的部分（打头） （如果写的是借银行存款，你就清楚了 ） 最后，收入是1904.76 税费是95.24 。 那到底是用成本，还是费用，还是用其他应付款过渡一下呢？个人认为，用其他应付款更为合适，因为这部分钱，实质是用工单位支付给工人的，劳务派遣只是代为缴纳支付。但是如果，情况是劳务派遣公司支付工人工资+买社保，再收取用工单位的用工费用，则应是成本费用。 然后，再来回答，为什么必须按照第一种方法做？ 答案：没有必须 ，只要合理讲得通即可。
以上为参考意见！ 不知你同意与否！最后，也非常感谢你！
2016-08-28 13:12:27

萝卜头 解答

2016-08-28 19:23

这个地方