老师好：我们公司买车首付款10万，以后每个季度付款一次1万元，买车公司也开发票1万元一个季度，总付款24个月，发票名称开的是：*融资租赁*租金，这个发票怎么入账呢，要做固定资产吗？

zhihuiziz 追问

2020-11-03 15:16

朴老师好，目前我就收到两张发票，一张是定金10万和租赁1万，付款首付10万现金，后面1万是银行付款，我这个月会计分录怎么做？

朴老师 解答

2020-11-03 15:23

同学你好
借固定资产-融资租入固定资产11万
一共是11万是吧

zhihuiziz 追问

2020-11-03 15:31

总款38万，首次付款10万，开来一张发票，第一个季度付款1万收到开来发票1万，以后每个季度付款1万开票来1万，就是分期付款，发票分期开来，这样我本月会计分录怎么做？固定资产是按照总额38万还是11万？

朴老师 解答

2020-11-03 15:36

借固定资产-融资租入固定资产38
贷银行存款11
贷长期借款27

zhihuiziz 追问

2020-11-03 15:38

38万，才收到11万的发票，开的都是增值税专项发票，进项税额怎么做？

zhihuiziz 追问

2020-11-03 15:40

下个月收到1万元发票，这个分录怎么做呢？

朴老师 解答

2020-11-03 15:50

借进项就行了，借方做进项就行了
收到一万的发票
借长期应付款
贷银行存款

zhihuiziz 追问

2020-11-03 16:01

1、借固定资产-融资租入固定资产33.62
应交税金-应缴增值税-进项税4.37
贷银行存款11
2、借固定资产-融资租入固定资产9.73
应交税金-应缴增值税-进项税1.27
贷银行存款11
贷长期借款27

朴老师 解答

2020-11-03 16:10

这样做也可以的哦

zhihuiziz 追问

2020-11-03 16:21

1、借固定资产-融资租入固定资产33.62
应交税金-应缴增值税-进项税4.37
贷银行存款11
贷长期借款27

2、借固定资产-融资租入固定资产33.62
应交税金-应缴增值税-进项税1.27
应交税金-应缴增值税-进项税3.1（这个发票还没有来呀这个分录写什么？）不然38万数对不上了
贷银行存款11
贷长期借款27

3.下个月1万的发票来了

借长期应付款  8849.56
应交税金-应缴增值税-进项税1150.44
贷银行存款  10000元
老师我这样理解对吗？

朴老师 解答

2020-11-03 16:25

嗯，你理解的是对的

zhihuiziz 追问

2020-11-03 16:30

老师，第一个和第二个方法都还有一个问题，就是27万的长期应付款进项税额没收到，这个分录科目写什么？

朴老师 解答

2020-11-03 16:33

收到全部的发票才做长期应付款

zhihuiziz 追问

2020-11-03 16:36

老师你看啊这个分录怎么写

朴老师 解答

2020-11-03 16:42

你来了发票才可以做进项的

zhihuiziz 追问

2020-11-03 16:50

问题是现在这个发票还没来，不能写进项呀，就为难现在这一块计入什么科目

朴老师 解答

2020-11-03 16:58

没来就先不做，来了才做

zhihuiziz 追问

2020-11-03 17:49

不做，借贷不平呀

朴老师 解答

2020-11-03 18:08

同学你好
等来了发票才做的，你现在做账就只做有发票的和已经付出去的