老师您好，请问上月管理费用少了，我想做一部分计提，账面和平时出入 就不太大，但我们没有交物业费，每个月都要交的，我怎么做计提的分录呢

我就要笑 追问

2020-11-02 10:52

贷：预付，应付，其他应付都有什么区别呢，是做的计提，下月要不要冲平，还是等实际付款了在做账处理呢

玲老师 解答

2020-11-02 11:04

你好
1、性质不同
预付账5261款：
预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资4102金1653或货币等价物支付供应单位的款项。
其他应付款：
其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项。

2、会计处理不同
预付账款：
“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。
其他应付款：
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
3、科目不同
预付帐款：
预付账款是资产类科目，指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。
其他应付款：
其他应付款是负债类科目，用来核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
采购商品和服务没有付款记应付账款  
前面挂账了  后面付款了或者收到商品了科目要冲平的