老师，购货方是增值税一般纳税人，销货方是小规模纳税人，销货方开票给购货方时，只能开普通发票吗

黄小槑 追问

2016-08-26 16:16

小规模纳税人不是不能抵扣专票的吗？
怎么还能认证抵扣呢
小规模纳税人是不是直接  借记银行存款  贷记主营业务收入（价税合计数）

黄小槑 追问

2016-08-26 16:19

我知道对方可以抵扣，我现在要问的是小规模纳税人，也就是开票方，去税局开专票给对方后，小规模纳税人自己拿着的这张专票该怎么处理

邹老师 解答

2016-08-26 16:09

你好，可以去税局代开增值税专用发票，不过税率也是3%

邹老师 解答

2016-08-26 16:12

你好，专用发票是可以认证抵扣的
小规模自己确认收入就是了

邹老师 解答

2016-08-26 16:18

你好，小规模是不能抵扣
对方是一般纳税人取得专用发票就可以抵扣了
借；应收账款等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2016-08-26 16:20

借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
确认收入，应纳税额